COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE

Ciudad de Buenos Aires, 05/11/2024

VISTO el Expediente N° EX-2024-104780318- -APN-MESYA#CNRT; y

CONSIDERANDO:

Que la Ley N° 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional instituye el control del sector público nacional a través de DOS (2) Organismos, la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN dependiente del Poder Ejecutivo Nacional y la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN dependiente del HONORABLE CONGRESO DE LA NACIÓN.

Que la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN es el Órgano rector del sistema de control interno del Sector Público Nacional, y quien se encuentra facultada a dictar y aplicar normas de control interno, como así también supervisar su funcionamiento.

Que, asimismo, será la autoridad superior de cada jurisdicción o entidad dependiente del Poder Ejecutivo Nacional la responsable del mantenimiento y el adecuado sistema de control interno, el que deberá incluir los instrumentos de control previo y posterior incorporados en el plan de organización y en los reglamentos y manuales de procedimiento de cada Organismo y la Auditoría Interna.

Que la Auditoría Interna es un servicio a toda la organización y consiste en un examen posterior de las actividades financieras y administrativas de las Entidades a que hace referencia la Ley N° 24.156, y que es realizada por los auditores integrantes de las unidades de auditoría interna.

Que el modelo de control que aplique y coordine la Sindicatura deberá ser integral e integrado, abarcando los aspectos presupuestarios, económicos, financieros, patrimoniales, normativos y de gestión, la evaluación de programas, proyectos y operaciones y estar fundado en criterios de economía, eficiencia y eficacia.

Que el artículo 101 del “Reglamento de la Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional N° 24.156”, aprobado por el Decreto N° 1344/2007, y sus modificatorias, establece la conformación y funcionamiento del Comité de Control Interno integrado por la máxima autoridad del Organismo, el titular de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA y la máxima autoridad de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN.

Que, asimismo, dicha norma señala que el Comité deberá sesionar de forma ordinaria, al menos DOS (2) veces al año y con un intervalo no mayor a SIETE (7) meses entre cada reunión y tener un Reglamento aprobado de acuerdo a lo que al respecto establezca la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN.

Que por la Resolución SIGEN N° 290 del 12 de agosto de 2019 se aprobó el “Reglamento para el funcionamiento del Comité de Control Interno” (IF-2019-70744486-APN-SIGEN), el cual es de aplicación obligatoria para todos los entes comprendidos en los incisos a) y c) del artículo 8° de la Ley N° 24.156.

Que por la Resolución CNRT (I) N° 2784/2003 se creó, en el ámbito de la COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE el Comité de Control, conformado por la máxima autoridad del Organismo, un miembro de la UNIDAD DE AUTORÍA INTERNA y un miembro de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN.

Que, por su parte, en el marco de lo estatuido por el artículo 85 de la CONSTITUCIÓN NACIONAL, la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN ejerce el control externo posterior del sector público nacional, cualquiera fuere su modalidad de organización, en sus aspectos patrimoniales, económicos, financieros y operativos, todo ello en el marco del programa de acción anual de control externo que le fijen las Comisiones Parlamentarias.

Que por el Artículo 2°, CAPÍTULO I, TÍTULO II de la LEY DE BASES Y PUNTOS DE PARTIDA PARA LA LIBERTAD DE LOS ARGENTINOS N° 27.742, se impulsó la reorganización administrativa sobre la base de una gestión pública transparente, ágil, eficiente, eficaz y de calidad en la atención del bien común, asegurando su efectivo control interno y con el objeto de garantizar la transparencia en la administración de las finanzas públicas.

Que por el Decreto N° 1388 del 29 de noviembre de 1996, y sus modificatorios, se aprobó el Estatuto de la COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE, asignándole competencias específicas en material de control y fiscalización de los operadores de los servicios de transporte automotor y ferroviarios de jurisdicción nacional, la seguridad de dichos servicios y la protección de los derechos de los usuarios en el marco de las misiones conferidas.

Que las citadas acciones de control constituyen una garantía efectiva para la preservación del interés público, requiriendo en consecuencia que las mismas se ajusten a los procedimientos y normas vigentes, a cuyo fin se encuentran sujetas al control de la UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.

Que por la Resolución CNRT (I) N° 105/2008 se instruyó a las Gerencias de la COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE para que ante observaciones y/o recomendaciones de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN y de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN, propongan a la máxima autoridad del Organismo programas de acciones correctivas que pudieran corresponder.

Que, para un mejor seguimiento de las observaciones y/o recomendaciones realizadas por la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA, es necesario encomendar dicha tarea a una autoridad de cada Gerencia de esta Comisión Nacional, quien deberá impulsar las acciones correctivas que correspondan.

Que, con el propósito de dotar de transparencia a las tareas, desempeños y procesos de esta Comisión Nacional, los Informes de Auditoría elaborados por la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN y por la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA son publicados por la OFICINA ANTICORRUPCIÓN, conjuntamente con el Plan Anual de Auditorías.

Que, en tal sentido, corresponde instruir a cada Gerencia de esta COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE a realizar las modificaciones necesarias a su Manual de Procedimientos Internos, a fin de incorporar las tareas de seguimiento de las observaciones y/o recomendaciones en el marco de Plan Anual de Auditoría, como así también la ejecución de las acciones correctivas.

Que la GERENCIA DE ASUNTOS LEGALES Y JURÍDICOS de esta COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE ha tomado la intervención que le compete, señalando que no existen reparos de índole legal que oponer a la suscripción del presente Acto Administrativo.

Que el presente acto se dicta en virtud de las facultades conferidas por la Ley N° 24.156 y sus modificatorias, el Decreto N° 1388/1996 y sus modificatorias, en los términos del Decreto N° 183/2024 (B.O. 23/2/24) y el Decreto N° 823/2024 (B.O. 13/9/24).

Por ello,

EL DIRECTOR EJECUTIVO Y EL SUBDIRECTOR EJECUTIVO DE LA COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE

DISPONEN:

ARTÍCULO 1°.- Instrúyase a las Gerencias y Áreas de esta COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE para que, ante nuevas observaciones y/o recomendaciones de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, de la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN y la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA, propongan a la DIRECCIÓN EJECUTIVA los programas de acciones correctivas que pudieran corresponder en un plazo máximo de TREINTA (30) días hábiles desde la recepción del informe emitido por el órgano de control actuante.

ARTÍCULO 2°.- Encomiéndese a la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA la confección de un informe para cada una de las Gerencias y Áreas de la COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE en el que se detallen todas las observaciones y/o recomendaciones efectuadas tanto por esa UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA como por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN y la SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN que al día de la fecha se encuentren pendientes de resolución, todo ello en el plazo de QUINCE (15) días hábiles a partir de la emisión del presente acto.

ARTÍCULO 3°.- Encomiéndese a la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA el seguimiento de las observaciones propias y las que efectúe la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN y SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN en el marco del fortalecimiento del sistema de control interno e instrumentación de medidas correctivas.

ARTÍCULO 4°.- Instrúyase a las Gerencias y Áreas de esta COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE para que, ante las observaciones y/o recomendaciones detalladas por la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA, eleven a esta DIRECCIÓN EJECUTIVA programas de acciones correctivas en el plazo de CUARENTA Y CINCO (45) días hábiles contados a partir de la recepción del informe mencionado en el artículo 2° del presente acto.

ARTÍCULO 5°.- Establécese que cada Gerencia y Área de esta COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE, deberá encomendar en un Agente, para el seguimiento de las observaciones y/o recomendaciones en cumplimiento de la presente Disposición.

ARTÍCULO 6°.- Instrúyase a las Gerencias y Áreas de esta COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE para que en el plazo de NOVENTA (90) días hábiles, contados a partir del dictado de la presente Disposición, impulsen las modificaciones pertinentes al Manual de Procedimientos Interno de cada una de ellas, a los fines de incorporar a sus procesos el seguimiento de las observaciones y/o recomendaciones a las que se refieren el artículo 1° del presente acto, como así también la aplicación de las acciones correctivas que pudieran corresponder.

ARTÍCULO 7°.- Derógase la Resolución CNRT (I) N° 105/2008, sin que ello afecte las acciones en curso acordadas en tal marco.

ARTÍCULO 8.- Notifíquese a la UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA y a las Gerencias de este Organismo.

ARTÍCULO 9°.- Comuníquese, publíquese, dese a la DIRECCIÓN NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y archívese.

Edgar Rene Perez - Fernando Cortes

e. 06/11/2024 N° 79270/24 v. 06/11/2024